|
|
 |
|
|
|
Finansų planas [3-4 lapai]
Finansų plano sudarymo principai, metodai ir prielaidos - čia aprašykite, kaip finansiniuose skaičiavimuose prognozuojate įmonės ateities veiklos rezultatus (pajamas, savikainą, veiklos sąnaudas). Patogu prognozavimui taikyti koeficientus:
- prognozuojant pajamas, galite numatyti, jog jos augs po 2-7 proc. per metus. Pirmųjų projekto vykdymo metų augimas gali siekti ir keliasdešimt procentų (ypač jei perkate naują įrangą arba įvedate naują produktą). Aprašykite visus pajamoms prognozuoti taikomus koeficientus. Svarbu įrodyti, kad prognozės yra pagrįstos ir atsargios (labiau pesimistinės, negu optimistinės);
- savikainą dažnai galima prognozuoti taikant nustatytą procentą, kurį savikaina sudaro pajamose. Šis procentas gali būti pastovus arba gali mažėti, jeigu, pvz., naujai perkama įranga leis gaminti su mažesnėmis atliekomis ir pan.;
- kai kurias veiklos sąnaudas (pvz., nuomos, transporto ir ryšių, reklamos), kaip ir pajamas, tikslinga prognozuoti taikant koeficientus. Veiklos sąnaudų prognozei taikomi koeficientai neturėtų labai skirtis nuo pajamoms prognozuoti taikomų koeficientų. Mokesčius geriausia prognozuoti taikant nustatytus procentus (tarkime, kelių mokestis lygus 0,5 proc. nuo pardavimų sumos), o banko paskolos palūkanas - parengus preliminarų paskolos grąžinimo ir palūkanų mokėjimo grafiką.
Investicijų poreikio prognozė - aprašykite, nuo kada įmonei reikia papildomo finansavimo ir iš kokių šaltinių jis bus gaunamas.
Paskolos padengimo analizė - apskaičiuokite paskolos padengimo koeficientą pagal šią formulę:
(Grynasis pinigų srautas per metus + Per metus grąžintina paskolos dalis + Per metus mokėtinos paskolos palūkanos) / (Per metus grąžintina paskolos dalis + Per metus mokėtinos paskolos palūkanos)
Šis rodiklis rodo, kiek kartų metinis pinigų srautas viršija per metus bankui mokėtinas sumas. Gerai, kai šis rodiklis yra didesnis už 2.
Pajamų ir pelno prognozė - remiantis finansinių skaičiavimų rezultatais aprašykite pajamų ir pelno kitimo tendencijas.
Pinigų srautų prognozė - aprašykite pinigų srautų prognozavimo prielaidas. Pirmaisiais projekto vykdymo metais (kai yra didžiausia rizika, kad pritrūks pinigų), pinigų srautus tikslinga prognozuoti ketvirčiais arba net mėnesiais. Antrųjų ir tolimesnių metų prognozės gali būti tik kasmetinės. Nepamirškite numatyti, kad klientai - jums, o jūs tiekėjams mokėsite su atidėjimu. Jeigu atidėjimai sieks atitinkamai 60 dienų ir 30 dienų, tai įplaukas gausite vienu mėnesiu vėliau, o už žaliavas sumokėsite dviem mėnesiais vėliau. Tokiu atveju kasmetinėje pinigų srautų ataskaitoje galite numatyti, kad pirkėjų skolos augs kasmet po 17 proc. (60/360) nuo pardavimų metinio padidėjimo, o skolos tiekėjams - kasmet po 8 proc. (30/360) nuo žaliavų sunaudojimo padidėjimo. Panašiai galima prognozuoti ir kitas mokėtinas bei gautinas sumas.
Balanso prognozė - balansą patogu rengti jau po pinigų srautų ataskaitos. Dauguma balanso straipsnių (mokėtinos ir gautinos sumos, gryni pinigai ir pan.) prognozuojama prie atitinkamos praėjusių metų pabaigos balanso straipsnio reikšmės pridedant šio straipsnio pokytį per metus, kuris būna atvaizduotas atitinkamame pinigų srautų ataskaitos straipsnyje.
Priedai
Prieduose prie verslo plano pateikite finansinius skaičiavimus.
Galimi ir kiti priedai, kaip antai: produkto gamybos technologinis aprašymas, produkto rinkos statistiniai duomenys, įmonės organizacinės struktūros schema, vadovų gyvenimo aprašymai.
>
|
|
|
|
|
|
|
